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近来,新文明发布了成绩预亏布告,公司2019年归属于上市公司股东的净赢利估计亏本8.60亿元-8.65亿元。

构成公司预亏超8.60亿元的主要原因,为影视、广告事务成绩下滑以及计提部分财物减值和商誉减值预备。

2月4日,新文明收到了深交所下发的重视函,要求公司进一步阐明成绩大幅亏本的原因、各商誉减值痕迹呈现的详细时点、以前年度商誉减值预备计提的准确性和充沛性、是否存在使用计提商誉减值预备调理赢利的景象、是否及时进行商誉减值测验并计提商誉减值预备。

新文明成立于2004年12月,是一家以影视剧制造、发行为中心,电影、综艺、新媒体、户外广告投进、工业出资等多元化开展格式的全工业链型影视企业。

2012年7月10日,新文明登陆深交所创业板。2014年10月20日,新文明发表的买卖陈述书,拟以发行股份及付呈现金的办法购买郁金香广告传达有限公司100%股权和沈阳达可斯广告有限公司100%股权,并征集配套资金。

此次买卖价格算计为15亿元,其间郁金香传达100%股权的买卖价格为人民币12亿元,增值率为263.16%,达可斯广告100%股权的买卖价格为人民币3亿元,增值率为705.39%。新文明收买郁金香传达与达可斯广告算计构成商誉9.84亿元。

海通证券作为独立财务顾问表明,经过本次买卖,新文明全体产品、事务系统和商场布局将得到优化,协同效应将逐渐闪现,有利于公司增强继续运营才能。

其时,郁金香传达与达可斯广告的股东均作出成绩补偿许诺。2014年-2017年,郁金香传达许诺扣非归母净赢利别离不低于6916.25万元、8604.30万元、1.08亿元和1.33亿元;达可斯广告许诺扣非归母净赢利别离不低于2310万元、2750万元、3312万元和3974万元。

但是,新文明高溢价收买的郁金香传达并未按期完结买卖时所作出的成绩许诺。2017年,郁金香传达完结扣非归母净赢利9804.02万元,未完结许诺成绩;2014年-2017年四年累计未完结许诺成绩,累计完结率为92.44%。而且更令人咋舌的是,2018年,什么是封闭式基金,什么是封闭式基金,什么是封闭式基金郁金香传达完结净赢利-3538.08万元,处于亏本状况。

另一家全资子公司达可斯广告,虽然完结了2014年至2017年四年的成绩许诺,但2018年净赢利仅为1164.94万元,较2017年呈现了大幅下滑。

别的值得注意的是,自2017年,新文明成绩也一改往日营收净利双增加的状况。2017年,公司完结归属净赢利2.46亿中海海盛股吧,中海海盛股吧,中海海盛股吧,较上年同期削减7.09%;2018年,新文明营收净利双降,营收为8.06亿元,同比削减34.66%,归属净赢利为3161.81万元,同比削减87.17%。此次更是预告2019年归属净赢利亏本8.60亿元-8.65亿元。

关于收买公司净赢利别离下滑与亏本,独立财务顾问海通证券并没有进行任何阐明和布告。

2019年,海通证券共保荐5家非科创板IPO企业上会,其间有2家企业过会,2家企业被否,1家企业撤销审阅,保荐经过率为40%。

其间,2019年4月11日,海通证券保荐的新城市过会;2019年5月23日,海通证券保荐的宏和科技过会。别的,2019年3月26日,海通证券保荐的杭州天元宠物用品股份有限公司上会未经过;2019年6月6日,海通证券保荐的西安瑞联新材料股份有限公司上会未经过;2019年10月24日,海通证券保荐的常州中英科技股份有限公司撤销审阅。

2019年,海通证券共保荐5家企业登陆科创板,4家过会,1家暂缓表决。其间,2019年6月5日,海通证券保荐的天准科技过会;2019年6月20日,海通证券保荐的中微公司过会;2019年11月13日,海通证券保荐的上海硅工业集团股份有限公司过会;2019年11月14日,海通证券保荐的深圳市创鑫激光股份有限公司过会;别的,2019年10月18日,海通证券保荐的上海复旦张江生物医药股份有限公司暂缓表决。

本年到现在,海通证券共保荐2家非科创板IPO企业过会。2020年1月10日,海通证券保荐的浙江浙矿重工股份有限公司首发过会;1月17日,海通证券保荐的中船重工汉光科技股份有限公司首发过会。

2014年15亿收买两公司溢价别离为263.16%和705.39% 构成商誉9.84亿

据我国经济网查询,截止2019年6月,新文明商誉账面原值算计9.84亿元。其间,郁金香广告传达有限公司构成商誉7.51亿元,沈阳达可斯广告有限公司构成商誉2.32亿元,上海翰熠文明传达有限公司构成商誉14.96万元。

而郁金香传达和达可斯广告为新文明在2014年高溢价收买的两家公司,独立财务顾问为海通证券。

2014年10月20日发表的买卖陈述书闪现,新文明拟以发行股份及付呈现金的办法购买郁金香传达100%股权和达可斯广告100%股权,并征集配套资金。本次买卖价格算计为15亿元,其间郁金香传达100%股权的买卖价格算计为人民币12亿元,达可斯广告100%股权的买卖价格为人民币3亿元。买卖对价15亿中,6.30亿元付出办法为现金,8.70亿元付出办法为发行股份3364.84万股。

买卖陈述书闪现,新文明以发行股份及付呈现金的办法购买郁金香传达100%股权。其间,公司以现金办法购买Wise Genesis、Fame Hill、Panpacific、Yumi、BNO、Switch和Asha算计持有的郁金香传达42.38%的股份,共付呈现金5.09亿元;以发行股份办法购买上海银久、上海鑫秩算计持有的郁金香传达30.79%的股份,共发行股份1428.97万股付出买卖对价3.70亿元;以发行股份及付呈现金的办法购买上海欣香、上海狮电、成都禅悦、上海慧裕、北京智百扬、上海聚丰、上海鸣瑞和沈阳悟石算计持有的郁金香传达26.82%的股份,其间付呈现金8047.20万元,发行933.55万股用于付出买卖对价2.41亿元。

新文明以发行股份及付呈现金的办法购买韩慧丽、周晓平算计持有的达可斯广告100%股权,其间付呈现金4080.00万元,发行股份1002.32万股付出买卖对价2.59亿元。

依据坤元评价出具的坤元评报[2014]166号《财物评价陈述》,以2013年12月31日为评价基准日,郁金香传达100%股权以收益法评价的评价值为人民币12.02亿元,增值率为263.16%。依据坤元评价出具的坤元评报[2014]167号《财物评价陈述》,以2014年1月31日为评价基准日,达可斯广告100%股权以收益法评价的评价值为人民币3.01亿元,增值率为705.39%。

郁金香传达与达可斯广告的股东均作出成绩补偿许诺。2014年-2017年,郁金香传达完结的经审计的兼并报表中扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净赢利别离不低于6916.25万元、8604.30万元、1.08亿元和1.33亿元;达可斯广告完结的经审计的兼并报表中扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净赢利别离不低于2310万元、2750万元、3312万元和3974万元。

作为新文明独立财务顾问的海通证券,在独立财务顾问陈述中表明,新文明经过收买郁金香传达和达可斯广告股权,能够拓宽在户外媒体范畴的工业布局,从文明工业中的内容供货商延伸至途径供货商,为公司完结树立综合性传媒集团的战略目标奠定杰出的根底。经过本次买卖,公司全体产品、事务系统和商场布局将得到优化,协同效应将逐渐闪现,有利于公司增强继续运营才能。

随后,新文明发布的严重财物重组2014-2017年度成绩许诺完结状况闪现,2014-2017 年度,达可斯广告扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净赢利实践数为2942.25万元、2780.83万元、3114.49万元、3985.99万元,完结许诺成绩。

但是,新文明高溢价收买的郁金香传达并未按期完结买卖时所作出的成绩许诺。2014-2017年度,郁金香传达扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净赢利实践数为6987.47万元、8713.43万元、1.12亿元、9804.02万元。2017年,郁金香传达未完结许诺成绩;四年累计未完结许诺成绩,累计完结率为92.44%。

此外,郁金香传达与达可斯广告2018年净赢利均较2017年呈现了下滑。2018年报闪现,郁金香传达完结净赢利-3538.08万元,处于亏本状况;达可斯广告完结净赢利1164.94万元,较上年下滑。

关于收买公司净赢利别离呈现下滑与亏本,独立财务顾问海通证券没有进行任何阐明和布告。

2019年成绩预亏8.6亿 计提商誉减值引深交所重视

2012年7月10日,新文明登陆深交所创业板,发行数量为人民币普通股2400万股,发行价格为25.00元/股。揭露发行征集资金总额为6亿元,扣除发行费用后征集资金净额为5.52亿元,将悉数用于弥补影视剧事务营运资金项目及其他与主营事务相关的营运资金。

新文明发行费用总计4753.88万元,其间付出给保荐组织海通证券的承销及保荐费用就达到了3900.00万元。

别的,新文明付出北京市国枫凯文律师事务所的律师费用120.00万元,付出上海众华沪银会计师事务所有限公司的审计评价费用225.70万元。

新文明是一家以影视剧制造、发行为中心,电影、综艺、新媒体、户外广告投进、工业出资等多元化开展格式的全工业链型影视企业。

事实上,新文明成绩此前一向处于稳步增加的状况。直至2017年,新文明归属净赢利较上年同期有所削减;2018年,新文明营收净利双降,特别是归属净赢利呈现断崖式下滑。

2017年年报闪现,新文明运营收入为12.33亿元,同比增加10.80%;归属于上市公司股东的净赢利为2.46亿元,同比削减7.09%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净赢利为2.03亿元,同比增加9.59%;运营活动发生的现金流量净额为2.95亿元,同比削减34.02%。

2018年年报闪现,新文明运营收入为8.06亿元,同比削减34.66%;归属于上市公司股东的净赢利为3161.81万元,同比削减87.17%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净赢利为1075.02万元,同比削减94.71%;运营活动发生的现金流量净额为-1.49亿元,同比削减150.59%。

本年1月23日,新文明更是发表了2019年成绩预亏布告。布告闪现,新文明估计2019年度成绩首亏,公司2019年归属于上市公司股东的净赢利估计亏本8.60亿元-8.65亿元。

关于2019年成绩预亏的原因,新文明表明有三点:影视职业继续调整、标准办理,全年影视职业存案、上线剧集总量下滑,且受剧本优化等多重要素影响,公司部分影视项目开发、制造进展未达预期;遭到国内经济下行压力,客户投进预算下降,广告板块遭到影响,一起跟着新的广告形式呈现,对传统广告职业构成了必定的冲击,公司正在活跃开辟新的事务,加速完善大文娱宣发渠道的建造,以内容浸透广告价值,晋级成为线上线下互动效应的新商业形式,进步广告的转化率和投进作用; 根据慎重性准则,公司估计计提部分财物减值及商誉减值预备。

2月4日,深交所就成绩亏本向新文明下发了重视函,要求公司就以下事项进行核对并作出阐明:

1.请公司进一步阐明导致本期成绩大幅亏本的原因,包含但不限于各事务板块的运营成绩以及计提财物减值和商誉减值预备的详细状况。

2.公司于2020年1月15日发表《关于公司与美腕网络科技有限公司签定〈战略协作结构协议〉的布告》后,公司股价在接连5个买卖日涨停后于1月23日跌停,公司于当日收市后发表《2019年年度成绩预告》。请结合前述协议的谋划、签署进程以及成绩预告的测算状况核实阐明公司是否存在炒作股价的动机,是否存在信息走漏的景象,并向创业板公司办理部报备相关内情信息知情人的完好信息。

3.创业板公司办理部重视到,公司前期因并购郁金香广告传达有限公司和沈阳达可斯广告有限公司构成商誉9.84亿元,公司以前年度未对前述商誉计提减值预备。请弥补阐明:各商誉减值痕迹呈现的详细时点,以前年度商誉减值预备计提的准确性和充沛性;本次成绩预告中公司进行商誉减值测验的详细进程,包含但不限于可收回金额的确认办法、选用的商誉减值测验模型和要害假定,并与2018年度商誉减值测验进程进行比照,阐明是否存在差异,如是,请阐明原因及合理性,以及公司是否存在使用计提商誉减值预备调理赢利的景象。

4.请列示与拟计提商誉减值预备相关的公司在2019年各季度的运营成绩,并结合前述公司的职业环境、实践运营状况、未来运营规划等状况,弥补阐明前述商誉地点的财物组在2019年各季度是否存在减值痕迹,公司是否及时进行商誉减值测验并计提商誉减值预备。

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